Finanças Empresariais são o conjunto de conhecimentos e ferramentas utilizadas pelos gestores financeiros para organizar, controlar e planejar financeiramente uma empresa.

Saber gerenciar financeiramente o negócio é parte fundamental da administração da empresa. Para isso, é importante entender que uma má gestão dos recursos financeiros pode causar além de sucessivos prejuízos, a morte do negócio.

Pensando em ajudar, elaborei esse artigo onde respondo as 8 principais dúvidas sobre finanças empresariais que percebi serem recorrentes aos pequenos empresários.

Pronto para começar? Então, vamos em frente!

1. Como separar os gastos pessoais dos gastos da empresa?

Começamos com o pé direito!! Essa é a principal dúvida e motivo de problemas para o caixa das pequenas empresas. Infelizmente muitos empresários acham que todo dinheiro que circula no negócio pertence a ele, o dono!

Não é bem assim e se você quiser entender mais, leia este artigo

Mas vamos lá.

Misturar esses dois gastos pode causar 2 problemas principais. Vejamos:

1. Risco de faltar dinheiro (capital de giro) para honrar os compromissos assumidos com o governo (impostos), fornecedores, funcionários e bancos em caso de empréstimos tomados. A falta de capital de giro asfixia o negócio levando a empresa à morte.
2. Geralmente essa mistura não é documentada corretamente o que causa profunda distorção nos controles e consequentemente nos relatórios contábeis e gerenciais. Assim, será impossível utilizá-los como fonte de informação para a tomada de decisões.

Para separar o PF da PJ, o primeiro passo é ter contas bancárias separadas. Isso mesmo, uma conta para você e outra para a empresa. Pode ser no mesmo banco e agência, mas devem ser totalmente isoladas.

Segundo e não menos importante, defina um valor de retirada mensal. Para o sócio que trabalha na empresa esse valor chama-se pró-labore. Veja abaixo o que é e como definir o pró-labore corretamente.

2. O que é pró-labore?

Pró-labore nada mais é do que o salário do sócio que trabalha na empresa. É importante determinar um valor de retirada para esse sócio de acordo com o mercado (função exercida em empresas similares) e com o momento do negócio.

Não adianta querer estipular um valor que atenda às suas necessidades, se elas estiverem além do que a empresa pode pagar. Por isso, é importante que o sócio também mantenha-se equilibrado financeiramente e não leve para a empresa, seus problemas pessoais.

Por fim, é importante consultar o seu contador para saber como estipular legalmente o pró-labore e quais impostos incidirão sobre esta retirada.

3. Como precificar corretamente?

O preço de produtos e serviços deve ser reflexo de diversos fatores:

• Posicionamento da empresa ou do produto (estratégia)
• Estrutura de custos
• Concorrentes (de acordo com o posicionamento adotado)
• Lucro desejado
• Valor percebido pelo cliente

Neste artigo, você vai entender como fazer a correta precificação dos seus produtos e serviços levando em consideração os fatores acima mencionados.

4. O que é fluxo de caixa

O fluxo de caixa é um dos principais relatórios para o controle das finanças empresariais. Por meio dele é possível saber e planejar os resultados financeiros em determinado período e criar novas estratégias para a gestão dos recursos.

Para realizar o fluxo de caixa de maneira assertiva, é necessário fazer o registro de todas as movimentações financeiras da empresa, mesmo àqueles gastos pequenos que acabam sendo considerados insignificantes na maioria das vezes.

Outro ponto importante é realizar a conciliação diariamente entre o relatório e o extrato bancário. Dessa forma, nenhum registro deixa de ser realizado, assegurando assim a coerência das análises.

5. Por que não tenho dinheiro mesmo vendendo muito?

Geralmente quando a empresa possui vendas elevadas e dificuldade no caixa, existem 3 causas prováveis que devem ser investigadas imediatamente.

Primeira causa – Precificação

A primeira é com relação ao preço estipulado para o seu produto ou serviço. Como já falei anteriormente, é importante entender os fatores que afetam a precificação dos seus produtos e serviços.

Se a precificação for feita de maneira equivocada, não haverá dinheiro para cobrir os custos, despesas e gerar lucro. Logo, dependendo do grau deste equívoco, a empresa pode passar a depender de empréstimos ou adiantamentos, para manter-se girando.

Segunda Causa – Ciclo Financeiro

A segunda causa provável é o descasamento entre o prazo de pagamento, recebimento e o prazo de estocagem. Ou seja, um descasamento no seu ciclo financeiro.

Ciclo financeiro nada mais é que o tempo médio decorrido entre a o pagamento de fornecedores, o recebimento das vendas (todo o recebimento se for parcelado) e o prazo de estocagem.

A sua empresa pode estar pagando sues fornecedores muito antes de receber dos seus clientes, ou mantendo um estoque que gira pouco. Mas para ter certeza, é preciso conhecer o ciclo financeiro do seu negócio.

A partir desta informação, se necessário e possível, pode-se tentar ampliar prazos de pagamentos e reduzir os de recebimentos.

Por fim, fique atento também ao seu estoque. Estoque dimensionado incorretamente e parado, significa capital de giro empatado.

Sim é isso mesmo que você leu, o estoque também é um importante fator para a manutenção do caixa.

Terceira Causa – Custos

O descontrole no controle dos gastos – custos e despesas, também é um fator que pode desequilibrar os resultados da empresa. Manter mapeados e controlados todos os gastos do seu negócio é fundamental. Aproprie tudo que entra e sai de dinheiro. Sem excessão! 

Entenda e implante também os 5 pilares da gestão financeira o mais rápido possível. Assim será possível melhorar e manter saudável as finanças da sua empresa.

6. Quais indicadores preciso acompanhar na gestão financeira?

Empresas sem gestão financeira estabelecida, devem inicialmente se concentrar no processo de contas a pagar e receber até chegar ao fluxo de caixa.

A partir daí, é fundamental acompanhar os seguintes indicadores:

• Faturamento
• Margem de Contribuição
• Lucro Líquido

Se você quiser entender o conceito destes três indicadores, leia este artigo.

7. É melhor usar planilha ou software para gerenciar as finanças?

Com tanto que não seja no caderninho….tá valendo! Agora falando sério, nós aqui na Consultei aconselhamos nossos clientes a iniciarem ou migrarem seus controles para softwares que podem ser acessados de qualquer lugar (nuvem), via computador, tablet ou celular.

As planilhas são excelentes ferramentas para auxiliarem em controles ou relatórios pontuais. Mas somente para aqueles relatórios que devem ficar apenas com você, sem a necessidade de integração.

Leia este artigo onde comento sobre como trabalhar com planilhas e softwares para o controle financeiro.

8. Como retirar o lucro do negócio?

Antes de retirar qualquer dinheiro da empresa é necessário estar com o controle financeiro tinindo. Caso contrário, corre-se o risco de se fazer uma retirada em desacordo com as necessidades financeiras do negócio. Não seja olho grande!

Com os controles estabelecidos, a retirada do lucro pode ser feita respeitando 3 princípios:

1. Deve existir Lucro!
2. Deve se reservar parte do lucro para: o reinvestimento na empresa e para criar uma reserva financeira de emergência;
3. É necessário definir uma periodicidade para isso (retirada) e respeitá-la.

Seguindo esses princípios você manterá tanto a saúde financeira da empresa quanto a sua.

Resumindo

Controlar as finanças é vital para a sobrevivência da empresa. Vender é muito importante porque fará o negócio crescer.

Mas gerenciar o resultados dessas vendas irá fazer a empresa crescer com saúde!

Lembre-se: vendas não curam tudo.

Seja responsável com a gestão financeira para que o negócio mantenha-se sólido e equilibrado.

Se você tiver alguma dúvida sobre gestão financeira que não está neste artigo, escreva nos comentários. Tentarei responder o mais rápido possível.